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  • 上海企業所得稅匯算清繳年度申報表填寫相關難點解答

上海企業所得稅匯算清繳年度申報表填寫相關難點解答

發布于:2015-03-25 09:26來源:未知 作者:admin 點擊:
問:企業發生研發費用未取得有效憑證,稅前調增應當在《納稅調整項目明細表》哪一欄次體現?

答:填入表A105000第29行“其他”。

問:企業所得稅事后備案是在年度納稅申報前還是年度納稅申報后?

答:事后備案指的是在匯算清繳申報時備案。

問:分支機構企業所得稅年報《基礎信息表》需要填寫嗎?沒有股東、注冊資金該如何填寫?

答:分支機構匯算清繳應該填寫分支機構年度納稅申報表(樣式是《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2014年版)》),不填寫《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2014年版)》,因此無需填寫基礎信息表。如果網報系統對于申報表類型分配有誤,可以到主管稅務機關進行基礎信息變更后,由網報服務公司重新分配申報表。

問:企業所得稅年報A類,全部補零保存,主表33行本年應補退所得稅額提示系統不能全為零怎么辦?

答:企業主表申報數據全部為零不能保存,請攜帶納稅所屬年度資產負債表,利潤表等會計資料,以及未經營專項說明,到主管稅務機關進行咨詢,再行申報。
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